Anleitung Fiscale Stock Optionen

Wenn Sie eine Option erhalten, Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wurde. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiteraktienkatalog erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Seite Letzte Änderung: 30. Dezember 2016Einführung in Optionen Wie Investoren Dividenden wie Einkommen aus den Aktien erhalten können, die don39t Dividenden zahlen. Fokussierung vor allem auf at-the-money und out-of-the-money abgedeckt Anrufe. Schritt für Schritt Anleitungen für die Verwendung der Partial Call Chain, um mögliche Möglichkeiten zu untersuchen. Kurzübersicht Dieses TipSheet ist eine kurze Anleitung zu den verschiedenen Tools der PowerOptions-Abonnenten. Egal, ob Sie auf einem Test-Konto und nur lernen, um die Website zu navigieren oder Sie sind ein bezahlter Abonnent, der mit den Werkzeugen auf der Website überwältigt ist. Dieses Handbuch hilft Ihnen zu entscheiden, welche Werkzeuge und Informationen für Sie am besten sind. Hobby Investing Wie Sie mit wenigen Mausklicks schnell den höchsten Return-Prozentsatz auf Optionsinvestitionen finden können. Schritt-für-Schritt-Anleitungen zur Verwendung des PowerReports-Tools und des Berichtslistenabschnitts, um hohe Rückkehroptionen zu erforschen. Erforschung abgedeckter Anrufe So, wie gehst du über die Erforschung dieser abgedeckten Anrufe gehen Wie können wir diese Suche starten Es ist zwingend erforderlich, dass Sie sowohl die Eigenschaften der Aktie als auch die der Option, die Sie beim Schreiben planen könnten, untersuchen. Simulierte CD39s Mit LEAP-Strategien, um Gewinne ähnlich wie CD-Investitionen zu machen. Wie Sie unser SmartSearchXL-Tool verwenden, um hohe Renditeaufschläge zu finden und welche Gleichungen wir verwenden, um die Rendite zu berechnen. Persönliche Bestandslisteneinstellungen Wussten Sie, dass Sie Ihre eigenen Parameter einstellen und auf Ihrem Konto speichern können Wussten Sie, dass Sie Ihre eigenen Listen von Aktien für die SmartSearchXL Tools erstellen können, um durch die Versicherung für Ihr Lager zu scannen Einen begrenzten maximalen Verlust als Versicherung für eine sinkende oder unbeständige Aktie und wie die Suche nach Kragen Spreads mit dem SmartSearchXL Tool. Follow-up eine Covered Call Position Die Management-Prinzipalvorschläge sollten es ermöglichen, an 70 der Anstieg der Aktienkurs und Limitverluste auf nur 30 des Rückgangs teilnehmen. Diese Prozentsätze funktionieren solange der Handel geordnet ist. Was oder wer können Sie vertrauen Warum bestimmte so genannten empfohlenen Listen möglicherweise nicht der Weg zu gehen, um für Investitionsmöglichkeiten zu suchen. Verwenden Sie Optionen zur Absicherung von Verlusten bei sinkenden Aktien, speziell abgedeckte Anrufe. Verwenden Sie das SmartSearchXL-Tool, um Sie durch mögliche abgedeckte Anrufe zu führen. Stock Reparatur-Strategie-Tool Eine Kredit-Reparatur wird Geld in der Tasche setzen, sobald die Optionen gehandelt werden, dies sofort senkt Ihre Pause sogar und gibt Ihnen einige Bargeld zu spielen oder haben um Interesse zu sammeln. Rolling, Rolling, Rolling Wie Sie Ihre Optionen im Laufe der Zeit rollen können, um Ihr Geld und Ihr Portfolio zu erhöhen. Beschreibungen der 4 grundlegenden rollenden Strategien und der Faustregeln für das Ausrollen Ihrer Optionen. Schritt-für-Schritt-Anleitungen zur Verwendung der Option Chain, um mögliche Rollouts anzuzeigen. Free Money Mit Put Optionen Strategien, um Ihre Cash-Flow zu verbessern. Schrittweise Anleitungen zur Verwendung der Partial Put Chain und des SmartSearchXL Tools für die Suche nach Puts. Die besten Optionsstrategien Das PowerOptions-Strategie-Suchzusammenfassungstool ermöglicht Ihnen, die möglichen Investitionsstrategien für einen bestimmten Bestand zu sehen und zu analysieren. Ein Vorteil dieses Tools ist, dass es mögliche Strategien auf der gleichen Seite zeigt, die Ihnen erlaubt, Rückkehr und Kosten der verschiedenen Strategien zu vergleichen. Verwendung des Positionsportfolios Verfolgen Sie Ihre Aktien - und Optionspositionen mit dem Portfolio-Portfolio von PowerOptions. Dieses Tool ermöglicht es Benutzern, ihre offenen und geschlossenen Positionen als mulit-legged Trades und nicht als separate Transaktionen zu sehen und zu forschen. Dieses TipSheet enthält Beschreibungen aller Tools und Schritt-für-Schritt-Anleitungen. Optimierte Long-Option Finder Basierend auf Ihrer Projektion von Aktienkurs, Zeitrahmen und investieren zu investieren, wird das Optimizer-Tool Ihnen helfen schnell wählen, die lange Option Gelegenheit wird die größte Rendite zu erbringen. Verwenden von wöchentlichen CallsPuts für ein Earnings Event Durch das Aufkommen von wöchentlichen Optionen ist es einfacher, Gewinnansagen zu spielen. Wöchentliche Optionen können kostengünstig eingesetzt werden, indem sie für einen minimalen Zeitwert und Kosten nutzen. Covered Call Picks des Tages von PowerOptions Basierend auf den Ergebnissen meiner Back-Tests, hier39s, was Sie erwarten sollten, um in den Picks des Tages sehen Weekly Covered Call Picks Of The Day von PowerOptions Basierend auf den Ergebnissen meiner Back-Tests, Here39s, was Sie erwarten sollten, um in den Picks des dayTax Center sehen: Steueränderungen 20032017 Wesentliche Änderungen in der Steuerberichterstattung für Aktienverkäufe in den letzten Jahren aufgetreten sind, wodurch genaue Steuererklärung komplexer und schwieriger. Die überarbeitete IRS Form 1099-B Gesendet von Brokern bis Mitte Februar, IRS Form 1099-B. Oder der Broker-Ersatz-Ersatz-Anweisung. Berichtet über Ihre Aktienverkäufe. Die Informationen auf Formular 1099-B werden sowohl an Sie als auch an die IRS gesendet, obwohl Ihr Broker Ihnen ergänzende Informationen über das hinaus gibt, was dem IRS zur Verfügung gestellt wird. Alert: Die 1099-B für den Aktienumsatz im Jahr 2016 ähnelt fast der Version für das Steuerjahr 2015. Jedoch im Jahr 2014 führte die IRS einige wesentliche Änderungen, die Sie weiterhin im Auge behalten sollten, wenn Sie Ihre 1099-B für den Aktienverkauf im Jahr 2016 zu überprüfen: Die IRS neu gestaltete das Formular an seine Box-Nummern mit den Spalten auf Form 8949, die Sie verwenden Zu berichten Lager Umsatz. Die wesentliche Kosten-Basis-Information befindet sich nun in der Box 1e anstelle der bisherigen Box 3. Auch für die in den Jahren 2014 und späteren Jahren getätigten Zuschüsse ist es den Brokern untersagt, Die auf Formular 1099-B berichtet wird. Ein Feld in der oberen Mitte des Formulars 1099-B zeigt das entsprechende Feld an, um in der Nähe des oberen Randes des Formulars 8949 (Verkäufe und sonstige Veräußerungen von Kapitalanlagen) zu prüfen, wann der Verkauf erfolgt. Die Erlöse, die Ihr Makler berichtet, müssen Provisionen und Gebühren sein. Eine neue Box (Box 1g) wurde für Anpassungen hinzugefügt. Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für eine Aktienkompensation erforderlich sind, die nachfolgend erläutert werden. Box 1g gilt nur für den Betrag eines nicht abzugsfähigen Verlustes in einem Waschverkauf oder der Höhe des aufgelaufenen Marktabschlags. IRS Form 8949 und Zeitplan D: Kosten-Basis-Verwechslung Die Revision des Formulars 1099-B, die mit dem Steuerjahr 2011 begann, erforderte eine vollständige Überarbeitung der Steuerreformformulare, Um einen Verkauf von Aktien auf Ihrer Steuererklärung zu melden, müssen Sie das IRS Formular 8949 zusammen mit Schedule D ausfüllen. Sie legen beide mit Ihrer Form 1040 Steuererklärung ein. In Form 8949 werden die Details der einzelnen Aktienverkäufe unter Verwendung der Informationen auf Formular 1099-B aufgeführt, während Schedule D jetzt einfach die Spaltensummen aus diesem Formular zusammenfasst, um Ihre gesamten langfristigen und kurzfristigen Kapitalgewinne und - verluste zu melden. Jedoch können die Kosten-Basis-Informationen, die an das IRS in Feld 1e von Form 1099-B gesendet werden, zu niedrig sein oder das Feld darf leer sein. Je nach Situation kann dies aus mehreren Gründen der Fall sein: Die Regeln für die Kostenbilanzierung sind nur für die im Jahr 2011 erworbenen Aktien obligatorisch, so dass die Basis der zuvor erworbenen Aktien nicht gemeldet werden kann. Ab 2011, hatten Broker die Flexibilität, die Vergütung Teil der Basis in ihrer Berichterstattung an die IRS enthalten. Die Regeln wurden jedoch geändert. Die endgültigen IRS-Regelungen (Seiten 2930) und die 1099-B-Anleitung (Seite 9) erlauben es den Brokern nicht, den Ausgleichsbetrag für Aktienzuteilungen am oder nach dem 1. Januar 2014 zu melden Aus Eigenkapitalvergütung und ESPPs können Makler entweder (1) die Gesamtkostenbasis für Vorfinanzierungen vor 2014 melden und dabei nur die Teilbasis für spätere Zuschüsse melden oder (2) die nicht angepasste Teilbasis für alle Zuschüsse melden. Um sicherzustellen, dass sie alle Aktienverkäufe in gleicher Weise berichten, folgen die meisten Maklerfirmen dem zweiten Weg. Keine Basis wird für eingeschränkte Bestände und RSUs ausgewiesen, da sie nicht für Bargeld erworben werden und als nicht gedeckte Wertpapiere gelten. Aktionen, die durchgeführt werden sollen, wenn die Kostenbasis weggelassen wird, zu niedrig oder 0 Sie brauchen kein korrigiertes Formular 1099-B von Ihrem Broker zu erhalten, da das Reporting den IRS-Regeln folgt. Stattdessen lesen Sie unsere FAQ und kurzes Video, wie zu handhaben Form 8949, wenn die Kostenbasis auf der 1099-B ist falsch oder weggelassen. Lesen Sie auch die FAQ zur VergütungW-2 Einkommensteil der Steuerbemessungsgrundlage. Sie benötigen diesen Betrag für Ihre Anpassung auf Formular 8949, wenn die Basis auf dem 1099-B zu niedrig ist. Alert: Es ist bis zu younot Ihr Unternehmen, Ihr Broker oder die IRS, um alle notwendigen Änderungen in Ihrem Formular 8949. Der besondere Abschnitt Reporting Company Stock Sales auf dieser Website präsentiert FAQs mit annotierten Diagrammen von Form 8949 und Schedule D. Jede FAQ erklärt Und veranschaulicht eine unterschiedliche Berichtssituation mit Aktienoptionen, eingeschränkten Beständen, eingeschränkten Aktieneinheiten, Performance Shares, Aktienbeteiligungsplänen oder Aktienwertsteigerungsrechten. Klare Anweisungen und Diagramme zeigen, wie die Formulare ausgefüllt werden, ob die auf dem IRS auf Form 1099-B berichteten Kosten-Basis-Informationen korrekt, zu niedrig oder weggelassen sind.